2020年12月6日，由上海国家会计学院、中国石油天然气集团有限公司、金蝶软件（中国）有限公司、元年科技股份有限公司、美国管理会计师协会（IMA）、上海艺赛旗软件股份有限公司、深圳市中兴新云服务有限公司、科大讯飞股份有限公司、用友网络科技股份有限公司、浪潮通用软件有限公司、经邦软件技术有限公司、特许公认会计师公会 （ACCA）共同主办的第三届智能财务高峰论坛在上海国家会计学院圆满落幕。本届峰会以“智能财务促进管理价值重塑”为主题， 围绕智能财务的基础研究、技术与方法、应用实践、产品研发、产业生态、人才培养、标准建设等议题进行研讨，以助推中国智能财务的应用实践和理论研究，促进管理价值重塑。

对此，作为首届中国智能财务最佳实践奖获奖单位之一，蒙牛集团财务共享服务中心高级总监李秀丽进行了分享。如下为演讲的主要观点：

蒙牛的发展离不开蒙牛财务的关键引领作用。蒙牛财务发展的愿景是成为持续推动公司，价值增值的国际化专业水准的卓越财务团队，财务团队的使命是规范作业、控制风险、支持业务、提升价值。2012年蒙牛制定了战略财务、运营财务、共享财务三位一体的财务发展战略。战略财务负责建立全面的预算管理体系、投资与股权管理体系、税务筹划及风险控制体系、集团化的司库管理以及完善的内部控制机制。运营财务负责专业化运营决策支持、精细化成本费用管控、资产运营效率管理以及多维财务分析体系。业务财务负责财务共享服务中心以及金融服务中心的业务处理。上述发展战略需要在组织能力建设、人才培养、财务业务一体化信息系统以及规范化的政策、流程管理体系几个方面落地。

2014年蒙牛全面推进SAP上线，开启业财一体化历程，改变原来各个业务单元使用不同的系统开展业务服务的模式。2015年在SAP全面上线基础上建立了共享中心，共享中心的建立开启了智慧财务的转型。让专业的人做专业的事，让蒙牛财务发挥更好的职能，更专业更有力助力业务发展和支持业务决策。财务共享中心目前拥有300人团队，服务于三百家法人单位，整体规模效应累计体现45%，相当于三百人承接了520多人的工作量。在行业内外获得多项奖项的认可。

蒙牛智慧财务的转型中核心基础之一是业财信息化的信息系统。从财务视角为主的信息化系统概览来看，蒙牛拥有互联互通的智能财务体系。包括庞大的智慧供应链系统、智能制造系统、智慧物流、智慧奶源等全链条高度集成系统，支持供应链、生态圈业务运转。从财务视角信息系统架构上看，主业务系统是SAP，连通周围辅助的业务系统，底层是构成支持财务数据流转的干线。

各系统连通外部接入的数据共同推送形成中间的大数据仓库，大数据仓库建立和流转过程中，蒙牛在多场景模式下运用了RPA和AI的智能技术，实现全流程提效。同时，在大数据的集中处理下，借助中间系统数据处理中台，将数据处理加工，根据多维度的管理需求生成不同报表，以移动端展现的方式传递给多层次的用户，帮助管理决策和业务分析。

蒙牛将RPA、AI、BPC智能创新应用于从业务起点至报表出具全流程，AI识别查重验真、RPA人机协同智能审核结合、RPA+BPC报表出具提效3天，整体节约25个FTE，成本节约200万左右。AI智能产出体现了移动化、智能化、生态化和产业化的特点，费用申请、审核、预订、报销全流程移动化，年单量超50万，节省4分钟/单；OCR与国税直联校验，发票识别自动填单；错、假、废票自动拦截；从消费到收款，同一平台无缝链接，全生态集成；AI自动提取结构化数据，校验稽核RPA深入学习，智能审核。

基于共享中心的建立，多系统间形成互联互通，例如人力PS系统和授权相结合，植入系统中的BPM（审批流程自动化），全流程从提单到审批都支持移动在线。供应商SRM管理系统和合同平台，包括VAT发票管理平台、税局系统，借助OCR识别技术形成全流程的智能化连接。在此流程当中，蒙牛以制式合同付款账期为标准，到期付款时系统中自动生成付款单据，推送到报账系统和业务负责人的邮件系统，审核无误后付款单自动流转到EAS资金平台，通过银企直联完成实时支付。在流程智能化实现之后，整体给业务提效70%。目前共享中心直接对接两千多家供应商开展日常业务，包括供应商的票据和对账线上可视。另外，预算的全流程线上自动管理，使公司整体运营效率提效90%。

蒙牛应用三类智能技术——RPA、AI、BPC，从业务发生起点至最终报表出具全流程得以应用和展现，通过AI技术识别查重验真，为业务提供强有力的数据支撑。例如智能报销流程，票据到票夹后，自动生成报销单，自动流转审批，到财务审核环节RPA和人协同操作，完成智能审单。审核完毕后，银企直联实时推送付款，整体流程平均花费2.4分钟。业务报销完成之后进入记账环节。在此过程中，蒙牛通过VBA应用，实现数字员工RPA和人共同协作的全流程月结工作，进而实时出具报表。整体流程共节约25个人力，同时在智能填单环节，为业务人员减少三万小时，在识别查重验真环节累计拦截废票错票八千张。

全流程无缝衔接之后，蒙牛实现了全生态的集成。从智能客服对AI应用中，也实现了对客户提出问题的归类分析，达到了精准服务的状态，改善用户体验，发挥了降成本、提效率、降风险的作用，推动了作业方式、工作方式和产能升级变革。

蒙牛从2018年底开始运用RPA技术，首先在财务共享中心的建设上进行了尝试。目前上线13名数字员工，实现60条流程的线上自动化，分布在资金、财务、各个环节，同时创建人机协同管理模式，人机抢单作业，通过大屏技术实时监控数字员工工作状态，进行工作分布。

蒙牛基于BPC设置四层数据抽取架构进行混合建模，形成五个主体项目匹配若干个子主体，支持实现不同维度、不同时间抽取频率和不同应用场景的数据的转换和抽取。同时实现了基于管理架构下的报表自动化，完成各类法定数据的校验以及管理场景多维度场景的数据调整，支持多准则、多币种、多架构报表自动出具。财务数据分析维度达到SKU级别，并可以实现向下钻取，支持历史版本的追溯，实现法定报表和合并报表结果完全一致。

对于智能化的理解，从算力的角度可以实现智能化，但是从算法的角度，目前还需要人脑智慧赋予，特别是一些规则和逻辑的匹配以及更高层次的智能化是机器替代不了的。蒙牛财务未来要不断拥抱新科技，改变知识结构，应用更多的智能助力公司业务发展。

智能财务促进管理价值重塑——上海国家会计学院第三届智能财务高峰论坛成功举行

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